玖零股份:2021年半年度报告

发布日期:2022-04-22 17:17   来源:未知   阅读:

  公司负责人林姝宏、主管会计工作负责人杨小亮及会计机构负责人(会计主管人员)杨小亮保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否是否存在未按要求披露的事项□是√否是否审计□是√否是否被出具非标准审计意见□是√否【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为林姝宏、付开虎,二人为夫妻关系,合计持有公司82.75%的股份,对公司发展战略、经营决策、人事安排、利润分配、关联交易和对外投资等重大事项实施控制或施予重大影响。

  尽管本公司已经建立起包括关联交易决策、对外担保、信息披露等一系列较为完备的公司治理制度,以防范出现实际控制人操控、损害公司利益的情况发生,但当实际控制人的利益与其他股东或公司的利益不一致时,实际控制人可能会利用其控制地位,对本公司重大事项实施控制或施加重大影响,进而对公司产生不利影响。

  人力资源流失的风险公司的人才队伍,尤其是综合能力较高的运营管理团队和培训讲师团队是公司核心竞争力的重要组成部分。

  培训讲师是公司产品的载体和传播者,培训行业人员流动较为频繁,虽然公司历年人员流动性较低,公司的管理团队近两年也未发生重大变化,但不排除部分员工和管理人员由于自身发展规划等原因离职,可能对公司的培训服务质量和品牌造成不利影响,并在一定程度上影响公司的盈利能力。

  市场竞争加剧的风险公司所属的管理培训行业有着广泛的市场需求和巨大的市场潜力。

  随着培训行业的快速发展,培训产品或服务种类不断增多,市场不断细分,客户需求也在不断变化,市场竞争日趋激烈。

  随着进入该行业的企业越来越多,培训产品的同质化竞争日益严重,公司未来也面临着较大的市场竞玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 3 争加剧的风险。

  虽然公司在不断加强产品迭代升级、人才培养、模式创新和品牌推广力度,但由于行业集中度较低,公司的市场份额仍有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击,进而影响公司的经营业绩和盈利能力。

  合同负债余额较大的风险由于培训业务的经营特点,公司以提前收取客户培训费的形式结算业务。

  截至2021年6月30日,公司的合同负债余额为6,322,301.04元,超华科技:目前广西项目正在积极推进当中 该项目,虽然报告期内收取培训费发生退款的情况较少,但仍然可能面临部分学员因各种原因要求退款造成公司现金流减少的情形,从而对公司的经营活动产生不利影响。

  同业竞争的风险报告期内,公司共同实际控制人付开虎对外投资的企业中,部分企业的经营范围与公司存在重合,虽然上述企业主营业务与公司并不相同。

  但是,如果上述企业从事与公司相同或相似的业务,将与公司构成同业竞争,可能会损害公司利益。

  新型冠状病毒肺炎疫情风险“新冠肺炎”疫情发生以来,公司上下游客户及供应商均受到影响。

  公司的线下业务活动、销售业务及现金流受到影响,对公司经营活动及经营业绩产生不利影响。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 4 释义释义项目 释义公司、本公司、股份公司、玖零股份指玖零互生文化发展(北京)股份有限公司中企联盟指中企联盟(北京)控股有限公司云道固本指北京云道固本管理咨询有限公司威特焊材指兰州威特焊材科技股份有限公司前沿教育指北京前沿移动教育科技有限公司宏阳实业指九零宏阳实业(北京)有限公司中盛国和指中盛国和(北京)文化传播有限公司合一安亲指合一安亲(北京)教育科技有限公司郑州泽达指郑州泽达企业管理咨询有限公司全国股份转让系统公司、股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、新时代证券指新时代证券股份有限公司股东大会指玖零互生文化发展(北京)股份有限公司股东大会董事会指玖零互生文化发展(北京)股份有限公司董事会监事会指玖零互生文化发展(北京)股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人实际控制人指林姝宏、付开虎《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》、《章程》指《玖零互生文化发展(北京)股份有限公司章程》 报告期、本期指2021年1月1日至2021年6月30日元、万元指人民币元、万元玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 5 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称玖零互生文化发展(北京)股份有限公司英文名称及缩写90Husheng culture development (Beijing) Co.Ltd - 证券简称玖零股份证券代码870101 法定代表人林姝宏二、联系方式董事会秘书韩忠智联系地址北京市朝阳区建国路15号华文国际传媒大厦A座9层电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址北京市朝阳区建国路15号华文国际传媒大厦A座9层邮政编码100024 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年9月9日挂牌时间2016年12月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)教育-技能培训-教育辅助及其他教育-职业技能培训(P8291) 主要业务企业管理培训、咨询服务主要产品与服务项目企业管理培训、咨询服务普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易普通股总股本(股) 47,277,650 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东控股股东为(林姝宏) 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(林姝宏),一致行动人为(付开虎) 四、注册情况项目内容报告期内是否变更玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 6 统一社会信用代码746否注册地址北京市顺义区南彩镇彩达二街2号12-208 否注册资本(元) 47,277,650否五、中介机构主办券商(报告期内)新时代证券主办券商办公地址北京市海淀区北三环西路99号西海国际中心1号楼15层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)新时代证券六、自愿披露□适用√不适用七、报告期后更新情况√适用□不适用公司于2021年8月6日召开第三届董事会第二十二次会议,审议通过了《关于公司拟对外投资设立参股公司的议案》,因经营需要,进一步提高公司综合竞争力,公司拟与河南陈朝辉文化传媒有限公司共同出资设立参股公司巨量星云文化传媒(北京)有限责任公司,注册资本为50万元人民币,其中公司认缴出资人民币24.50万元,占注册资本的49%,陈朝辉文化传媒认缴出资人民币25.50万元,占注册资本的51%。

  2、主营业务公司致力于为成长型企业提供管理培训、咨询服务,帮助企业建立高效的运营管理系统、企业文化系统、人才培养及业绩目标达成系统、股权激励及股权顶层设计。

  培育和孵化各细分行业的龙头企业和标杆企业,打造企业家资源共享,联盟发展的生态圈,赋能中国创新型企业和成长型企业。

  产品或服务主要包括《落地为王》、《大商之道》、《90销售系统》总裁运营版、《90销售系统》全员引爆版、《90销售系统》营销策略版、《向华为学增长》系统研修班、股权激励落地方案班、营销绩效落地方案班及咨询服务、精品课研讨会、企业咨询、训战项目等业务类型。

  主要帮助企业管理层建立运营思维和大商思维,对内建立企业运营的机制、制度、体制等组织管理系统,对外打造企业产品、营销、服务的核心竞争力,并通过顶层设计建立以人为本的人才孵化机制和团队激励机制,建立企业做强做大,持续成长的传承系统。

  核心品牌课程《90销售系统》,旨在为企业提供“一套系统,三大工程+90天落地服务”的系统服务模式。

  “一套系统”即《90销售系统》;“三大工程”即为企业的高、中、基层员工提供《总裁运营版》、《全员引爆版》、《营销策略版》等课程的培训学习服务;90天落地服务,即为参训学员提供90天的持续跟踪落地服务,辅导学员企业将理论与实践相结合,通过持续辅导落地服务,帮助企业实现管理升级、人才裂变和业绩增长。

  《90销售系统》以系统培训和持续落地等服务模式帮助企业升级系统、拓展经营,孵化人才、提升业绩,为企业建立一套“思想统一、上下同欲、业绩倍增、自动运转”的运营管理系统。

  公司的咨询业务只要是为企业量身定制入企咨询,是培训业务的有效延伸和深度服务。

  主要为处在成长期和发展期的企业提供专项顾问咨询服务,帮助企业扎根固本,深耕行业细分领域,培育行业龙头基因。

  通过“咨询+孵化”的模式,为具有行业龙头潜质的企业提供包括企业战略规划及顶层设计、人力资源及绩效管理、商业模式创新升级、股权融资规划、企业大学建设等系列服务。

  为了让学员企业学习吸收世界领先的企业管理经验,公司坚持“以客户为中心”,不断升级和完善课程体系,推出《向华为学增长》系统研修班课程。

  公司与十多位华为公司原高级管理人员合作,为企业提供《向华为学增长》“6+1”模块化实战培训服务,通过《华为文化与企业家精神》以及《华为战略管理体系》、《华为组织、绩效与激励》、《以客户为中心的营销创新》、《华为干部管理与内部梯队建设》、《华为管理变革与流程优化》、《华为国际化、数字化与5G商机》七个模块的系统学习,分别从文化、战略、组织、营销、人才、管理、国际化等方面全方位解读华为三十多年持续保业董事长、总经理、高级管理人员以及企业中层管理人员、销售骨干、营销团队、基层员工等。

  业务收入主要以管理培训服务费和咨询服务费收入为主,是公司的主要业务香港最快报码开奖现场直播。占公司业务规模的90%以上。

  4、销售模式公司的销售模式以合作代理为主,为了加强市场开拓力度,深入服务客户,公司设立了北京直营部门及江苏分公司。

  合作商在合同约定的区域内拥有省级和地级分销网络和成熟的营销团队,营销团队经过公司系统培训后,通过上门拜访、电话、网络营销、会议营销、线上微咨询、直播等方式推广培训咨询服务,为公司提供客户资源。

  公司与合作商采取销售分成的模式,按客户所缴纳的培训服务费的一定比例收取分成款,以服务费分成款,即销售净额作为公司的收入。

  直营公司负责当地市场开拓、课程推广销售和客户服务工作,直营分公司的销售收入全额纳入公司(总公司)合并报表范围。

  “落地服务”是公司产品和服务的核心竞争力,公司直营团队和合作商的销售团队通过对参训学员企业持续90天的落地辅导跟踪服务,将培训内容从理论转化为企业实践,帮助学员企业提升管理效率和经营业绩,从而提升客户对培训咨询服务的满意度,使老客户为公司推荐更多的新客户资源,持续增加公司客户量和销售业绩。

  5、采购模式公司的采购业务主要围绕管理培训服务会、咨询服务会、研讨会、企业内训及线上直播推广等相关业务展开。

  具体包括酒店会议服务采购、会务物资及服务采购、讲师授课服务采购、广告宣传及品牌推广、办公用品及设备采购、会议设备采购、网络直播服务采购等。

  在采购及供应链服务方面,公司通玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 9 过与产业链各环节资源方的长期合作,形成了长期稳定的合作关系,能够效控制公司的经营成本和经营费用。

  报告期内及报告期后至本报告披露日,公司的主营业务及商业模式未发生重大变化。

  3、合同负债同比增长29.53%,主要原因为公司线下板块业务量回升,收到的客户预付款增加所致。

  4、其它应付款同比增长2054.85%,主要原因为公司与控股子公司中企联盟发生往来款255.5万所致。

  2、营业成本同比增长65.89%,主要原因为本期随营业收入增加而增加,会议费、职工薪酬及咨询服务费等费用增加所致。

  3、管理费用同比增长43.84%,主要原因为去年疫情期间公司员工居家办公,本期全面复工,职工薪酬及房租等费用相应增加,以及支付给市场咨询服务费147万元所致。

  4、财务费用同比增长3,280.89%,主要原因为本期公司向银行短期借款300万元产生的利息支出所致。

  5、公允价值变动收益减少,主要原因为控股子公司中企联盟购买的交易性金融资产减少3,007,854.28元所致。

  6、营业利润同比下降20.97%,主要原因为本期随业务量增加,营业收入同比增加4,029,776.83元,会议费、咨询服务费、职工薪酬、讲师费、人员工资及房租费等营业成本同比增加2,264,031.81元,控股子公司中企联盟购买的交易性金融资产减少3,007,854.28所致。

  三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,845.26 非经常性损益合计2,845.26 减:所得税影响数- 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额2,845.26 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因(空) √不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用财政部于2018年12月7日修订发布了《企业会计准则第21号—租赁》(财会[2018]35号,以下简称“新租赁准则”),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 11 会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

  根据新租赁准则的要求,公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则,对原采用的相关会计政策进行相应变更。

  五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用六、主要控股参股公司分析(一)主要控股参股公司基本情况√适用□不适用单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润中企联盟(北京)控股有限公司子公司项目投资、投资管理35,000,00032,627,346.4632,413,376.900 -3,25 1,673.07 北京云道固本管理咨询有限公司子公司企业管理咨询1,000,000560,658.6358,284.49299,257.7988,39 7.53 郑州泽达企业管理咨询有限公司子公司企业管理咨询1,000,0000000 北京前沿移动教育科技有限公司参股公司移动互联网在线教育培训、企业大学系统建设服务19,222,41912,427,346.632,463,805.06295,017.60 -1,27 4,309.23 合一安亲(北京)教育科技股份有限公司参股公司云教育技术10,000,00012,729,865.23761,163.14137,513.7669,44 9.43 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 12 玖零中创(北京)顾问有限公司参股公司上市孵化、企业管理咨询1,000,000705,860.12503,444.54495,049.5023,444.54 兰州威特焊材科技股份有限公司参股公司焊接材料、金属材料的加工销售和技术服务56,950,00089,835,861.9948,589,010.438,244,487.3 4 -919,72 8.51 山东众商融通网络科技有限公司参股公司互联网营销、计算机软件开发及服务5,000,00043,510.49 -294,117.740 -500.0 0 深圳太医令丞生物医药有限公司参股公司生物医药、中医药及相关产品的研发和销售5,000,0002,854,008.282,767,478.28941,868.0016,98 3.42 (二)主要参股公司业务分析√适用□不适用单位:元公司名称与公司从事业务的关联性持有目的北京前沿移动教育科技有限公司有关联,给客户提供线下线上全方位培训咨询服务。

  公司发展所需合一安亲(北京)教育科技有限公司有关联,专注于小学生托管和课外素质教育服务。

  公司发展所需兰州威特焊材科技股份有限公司无关联公司发展所需山东众商融通网络科技有限公司无关联公司发展所需深圳太医令丞生物医药有限公司无关联公司发展所需合并报表范围内是否包含私募基金管理人□是√否七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用(二)其他社会责任履行情况□适用√不适用玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 13 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款√是□否四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项√是□否四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项√是□否四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用(二)对外提供借款情况报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:公司子公司中企联盟(北京)控股有限公司将资金借予关联方北京前沿移动教育科技有限公司,借款金额1,397,000.00元。

  对公司的影响:本次借款是在确保不影响公司正常经营的情况下以公司自有流动资金向借款方提供短期借款,不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响,不会损害公司及股东利益。

  (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 14 (四)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力0.000.00 2.销售产品、商品,提供或者接受劳务4,500,000.000.00 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0.000.00 4.其他10,500,000.001,397,000.00 (五)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售0.000.00 与关联方共同对外投资300,000.00300,000.00 债权债务往来或担保等事项0.000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:2021年3月23日,公司召开第三届董事会第十八次会议,审议通过了《关于公司参股设立玖零中创(北京)顾问有限公司的议案》。

  因公司经营发展需要,公司与自然人付开虎、韩忠智、苏俊鹏共同投资设立玖零中创(北京)顾问有限公司,注册资本为人民币100万元,其中公司认缴出资30万元,占30%股权。

  根据公司的发展战略与规划,该对外投资可扩大公司业务的覆盖领域和范围,优化公司业务战略布局,全面提升公司综合竞争力。

  (六)承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公开转让说明书实际控制人或控股股东同业竞争承诺2016年12月9日-正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东关联交易承诺2016年12月9日-正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东资金占用承诺2016年12月9日-正在履行中公开转让说明书董监高同业竞争承诺2016年12月9日-正在履行中公开转让说明书发起人股东限售承诺2016年12月9日-正在履行中定向增发其他股东自愿限售承诺2018年4月3日2021年4月2日已履行完毕公开转让说明书董监高限售承诺2016年12月9日-正在履行中定向增发付开虎股份认购相关承诺2019年1月16日-正在履行中玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 15 定向增发付开虎同业竞争承诺2019年1月16日-正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况:不存在超期未履行完毕事项,各方均正常履行其相关承诺。

  林姝宏持有公司68.51%股份,为公司控股股东,付开虎持有公司14.24%股份,玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 17 为公司第二大股东,二人合计持有公司82.75%的股份,同为公司共同实际控制人。

  2.九零宏阳实业(北京)有限公司为林姝宏持股55%的公司,并担任该公司经理、执行董事。

  二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用单位:元发行次数募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序126,397,000.000否不适用0已事前及时履行25,000,000.00941,068.22否不适用0已事前及时履行公司自挂牌以来进行了两次股票发行,分别为2018年股票发行,2019年股票发行。

  其中2018年股票发行募集资金已使用完毕,2019年股票发行募集资金使用情况如下:1、募资专户转账至基本户的明细情况金额单位:人民币元转账时间转账金额2021年1月262,102.29 2021年2月244,240.20 合计506,342.49 2、募集资金使用明细公司2019年第二次股票发行募集资金总额为5,000,000.00元,本次募集资金使用用途主要用于补充公司流动资金,该募集资金存放于中国建设银行股份有限公司北京永安支行募资专户(帐号00805)。

  2020年12月31日募集资金账户余额为945,639.75元(包含利息收入),公司2021年半年度使用募集资金为941,068.22元,截至2021年6月30日,募集资金余额为4,556.38元,具体使用情况如下: 金额单位:人民币元项目金额1、募集资金上期期末余额945,639.75 2、利息收入439.85 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 18 3、手续费455.00 4、募集资金使用941,068.22 (1)讲师费108,333.50 (2)销售、管理部门职工薪酬506,342.49 (3)办公费326,392.23 5、募集资金专用账户余额4,556.38 报告期内,公司募集资金的用途与股票发行方案披露用途一致,不存在未经决策擅自变更或变相变更募集资金用途的情形;不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资;不存在将募集资金直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司;不存在将募集资金用于投资其他具有金融属性的企业的情况;不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移本次发行募集资金的情形。

  公司募集资金的使用和存放符合《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》及《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》以及公司《募集资金使用管理办法》等相关文件的规定。

  四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用募集资金用途变更情况:□适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用七、特别表决权安排情况□适用√不适用玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 19 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期林姝宏董事长女1968年6月2019年4月12日2022年4月11日付开虎董事、总经理男1972年1月2020年8月12日2022年4月11日韩忠智董事、副总经理、董事会秘书男1974年2月2019年4月12日2022年4月11日张海军董事、副总经理男1977年4月2019年4月12日2022年4月11日刘俊美董事、副总经理女1976年12月2019年4月12日2022年4月11日胡晓丹董事女1987年4月2019年4月12日2022年4月11日赵玉伟董事男1987年3月2019年4月12日2022年4月11日程丽群副总经理女1973年5月2019年4月12日2022年4月11日李雪峰监事会主席男1981年9月2019年4月12日2022年4月11日李继涛监事男1986年9月2020年7月2日2022年4月11日范宇监事男1987年1月2019年4月12日2022年4月11日杨小亮财务负责人男1982年3月2021年5月26日2022年4月11日董事会人数:7 监事会人数:3 高级管理人员人数:6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:1、董事长林姝宏与总经理付开虎为夫妻关系,二人系一致行动人,共同控制公司的经营决策和财务决策。

  林姝宏持有公司68.51%的股份,为公司控股股东,付开虎持有公司14.23%的股份,为公司第二大股东,二人合计持有公司82.75%的股份,为公司共同实际控制人。

  2、其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人不存在关联关系。

  (二)变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因刘俊美董事、副总经理、财务负责人离任董事、副总经理离任杨小亮-新任财务负责人新任(三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况√适用□不适用1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况:杨小亮先生,1982年3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,会计学专业。

  2012年3月至2014年6月任首大能源环保集团有限公司财务负责人,2015年12月至2017年2月,任北京捷通无限科技有限公司财务总监,2017年2月至2021年3月任北京汇博朗迪贸易有限公司财务总监,玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 20 2021年3月至今任玖零股份财务总监。

  (四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1411 销售人员1310 培训讲师11 财务人员76 技术人员11 员工总计3629 (二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况□适用√不适用玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 21 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产: 货币资金六、12,114,658.429,551,175.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,810,617.753,221,299.13 衍生金融资产 应收票据 应收账款 674,922.41524,903.50 应收款项融资 预付款项六、2934,862.12408,855.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、39,504,521.495,240,849.64 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六、4558,211.07540,672.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 51,587.98 流动资产合计 15,649,381.2419,487,755.14 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资六、633,417,272.8432,567,272.84 其他权益工具投资六、5 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六、7201,004.74332,235.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 22 无形资产六、837,438.8844,263.64 开发支出 商誉 长期待摊费用六、9 递延所得税资产六、103,005.293,008.49 其他非流动资产 1,000,000.00 非流动资产合计 34,658,721.7533,946,780.04 资产总计 50,308,102.9953,434,535.18 流动负债: 短期借款六、113,000,000.003,004,127.29 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六、12205,628.71364,360.85 预收款项六、13 合同负债 6,322,301.044,880,876.39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、14431,010.10442,938.53 应交税费六、15192,305.47390,376.79 其他应付款六、162,923,421.53135,666.85 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 253,336.14 流动负债合计 13,074,666.859,471,682.84 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,074,666.859,471,682.84 所有者权益(或股东权益): 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 23 股本六、1747,277,650.0047,277,650.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积六、184,570,470.674,570,470.67 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积六、192,244,166.112,244,166.11 一般风险准备 未分配利润六、20 -17,358,543.81 -10,189,431.55 归属于母公司所有者权益合计 36,733,742.9743,902,855.23 少数股东权益 499,693.1759,997.11 所有者权益(或股东权益)合计 37,233,436.1443,962,852.34 负债和所有者权益(或股东权益)总计 50,308,102.9953,434,535.18 法定代表人:林姝宏 主管会计工作负责人:杨小亮 会计机构负责人:杨小亮(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产: 货币资金 1,055,346.643,059,346.42 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 148,560.0030,903.50 应收款项融资 预付款项十一、1826,862.12357,855.14 其他应收款十一、23,548,103.892,731,370.06 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 558,211.07540,672.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 6,137,083.726,720,147.29 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十一、351,575,276.5051,275,276.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 179,523.06307,761.02 在建工程 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 24 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 37,438.8844,263.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,005.293,008.49 其他非流动资产 非流动资产合计 51,795,243.7351,630,309.65 资产总计 57,932,327.4558,350,456.94 流动负债: 短期借款 3,000,000.003,004,127.29 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 205,628.71354,360.85 预收款项 合同负债 5,938,747.884,461,293.92 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 421,324.17349,696.72 应交税费 179,557.13375,821.66 其他应付款 2,704,762.13135,666.85 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 251,166.73 流动负债合计 12,450,020.028,932,134.02 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,450,020.028,932,134.02 所有者权益(或股东权益): 股本 47,277,650.0047,277,650.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 4,871,579.524,871,579.52 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 25 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,523,862.232,523,862.23 一般风险准备 未分配利润 -9,190,784.32 -5,254,768.83 所有者权益(或股东权益)合计 45,482,307.4349,418,322.92 负债和所有者权益(或股东权益)总计 57,932,327.4558,350,456.94 (三)合并利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入六、216,149,540.242,119,763.41 其中:营业收入六、216,149,540.242,119,763.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本六、2110,303,842.968,039,811.15 其中:营业成本六、212,734,831.191,648,625.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、2242,559.4514,613.98 销售费用六、231,705,887.122,375,576.38 管理费用六、245,758,003.804,002,962.12 研发费用 财务费用六、2562,561.40 -1,966.79 其中:利息费用 利息收入 加:其他收益六、27 投资收益(损失以“-”号填列)六、28775.84 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -3,007,854.28 信用减值损失(损失以“-”号填列) 资产减值损失(损失以“-”号填列)六、26 资产处置收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -7,161,381.16 -5,920,047.74 加:营业外收入六、293,093.685,347.28 减:营业外支出六、3026.728.25 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 26 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -7,158,314.20 -5,914,708.71 减:所得税费用六、31 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -7,158,314.20 -5,914,708.71 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类:- - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -7,158,314.20 -5,914,708.71 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类:- - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 10,798.06 -276,176.63 2.归属于母公司所有者的净利润 -7,169,112.26 -5,638,532.08 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -7,158,314.20 -5,914,708.71 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,169,112.26 -5,638,532.08 (二)归属于少数股东的综合收益总额 10,798.06 -276,176.63 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) -0.15 -0.12 (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:林姝宏 主管会计工作负责人:杨小亮 会计机构负责人:杨小亮(四)母公司利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业收入十一、45,850,282.451,857,904.30 减:营业成本十一、42,610,871.191,294,324.77 税金及附加 42,559.4514,341.81 销售费用 1,701,908.282,355,486.31 管理费用 5,370,345.593,518,967.56 研发费用 财务费用 66,493.202,745.58 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 27 其中:利息费用 利息收入 加:其他收益 投资收益(损失以“-”号填列)十一、53,034.51 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 资产减值损失(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -3,938,860.75 -5,327,961.73 加:营业外收入 2,871.985,250.25 减:营业外支出 26.728.25 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -3,936,015.49 -5,322,719.73 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -3,936,015.49 -5,322,719.73 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -3,936,015.49 -5,322,719.73 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,936,015.49 -5,322,719.73 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) (五)合并现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 28 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 6,428,490.001,318,834.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,502,517.28305,697.43 经营活动现金流入小计 19,931,007.281,624,531.91 购买商品、接受劳务支付的现金 1,062,962.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,649,052.553,853,267.27 支付的各项税费 458,388.141,069,665.11 支付其他与经营活动有关的现金 24,667,005.877,142,844.76 经营活动现金流出小计 28,774,446.5613,128,739.32 经营活动产生的现金流量净额 -8,843,439.28 -11,504,207.41 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,021.56 投资活动现金流入小计 6,021.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,599,431.57 投资活动现金流出小计 1,599,431.57 投资活动产生的现金流量净额 -1,593,410.010 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.003,000,000.00 发行债券收到的现金 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 29 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.003,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,757.08 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,757.08 筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.002,987,242.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,436,849.29 -8,516,964.49 加:期初现金及现金等价物余额 9,551,507.7124,031,909.88 六、期末现金及现金等价物余额 2,114,658.4215,514,945.39 法定代表人:林姝宏 主管会计工作负责人:杨小亮 会计机构负责人:杨小亮(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 6,422,127.59887,034.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,492,520.26829,237.19 经营活动现金流入小计 14,914,647.851,716,271.67 购买商品、接受劳务支付的现金 719,065.53 支付给职工以及为职工支付的现金 3,438,625.353,455,100.65 支付的各项税费 452,231.731,048,256.41 支付其他与经营活动有关的现金 16,027,790.556,542,247.42 经营活动现金流出小计 19,918,647.6311,764,670.01 经营活动产生的现金流量净额 -5,003,999.78 -10,048,398.34 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 4,955,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,955,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,955,000.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.003,000,000.00 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度报告 公告编号:2021-030 30 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.003,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,757.08 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,757.08 筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.002,987,242.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,003,999.78 -12,016,155.42 加:期初现金及现金等价物余额 3,059,346.4217,325,833.75 六、期末现金及现金等价物余额 1,055,346.645,309,678.33 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2020年半年度财务报表附注15 三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是□否附注一、30 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3.是否存在前期差错更正□是√否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5.存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7.是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8.是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12.是否存在企业结构变化情况□是√否 13.重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15.是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16.是否存在重大的资产减值损失□是√否 17.是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明:无。

  (二)财务报表项目附注玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2021年半年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司基本情况 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为玖零互生投资(北京)股份有限公司,2015年12月10日,经公司临时股东大会审议通过,公司名称变更为玖零互生文化发展(北京)股份有限公司。

  公司注册资本为人民币1,000.00万元,营业执照的统一社会信用代码为:746,法定代表人为付开虎。

  公司于2016年12月9日在全国中 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2020年半年度财务报表附注16 小企业股份转让系统挂牌公开转让。

  1、公司注册地、组织形式和总部地址 公司注册地址:北京市顺义区南彩镇彩达二街2号12-208。

  2、公司的业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为培训行业;经营范围:组织文化艺术交流活动(不含演出);企业管理咨询;企业形象策划;承办展览展示活动;经济贸易咨询;设计、制作、代理、发布广告;技术开发;销售电子产品、工艺品、文具用品;会议服务;营销策划。

  (企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

  ) 公司主营业务是为成长型中小企业提供管理咨询培训服务,帮助企业建立高效的运营管理系统、精准的渠道营销系统和有效的企业文化系统。

  为企业管理层提供经营企业所需的团队建设、薪酬和晋升、招聘和培训、渠道和营销、文化建设等运营管理系统;为企业员工提供目标管理、自我激励、销售技能、心性提升等学习培训服务。

  3、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2021年8月20日批准对外报出。

  二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

  2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

  三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况及2021半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

  玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2020年半年度财务报表附注17 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事系统集成及电子产品销售业务经营。

  本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认的交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、25“收入”各项描述。

  关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。

  1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

  2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

  本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

  3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。

  4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

  (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

  同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

  公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

  非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。

  对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2020年半年度财务报表附注18 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

  购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

  所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

  购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

  合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

  合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

  属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

  5、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

  控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2020年半年度财务报表附注19 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

  (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

  对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。

  非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

  同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

  在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

  子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

  少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。

  其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2020年半年度财务报表附注20 项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

  本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

  本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

  本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

  7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  8、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

  (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2020年半年度财务报表附注21 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

  以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

  以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

  (3)外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

  年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。

  处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

  在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

  9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  (1)金融资产的分类、确认和计量 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2020年半年度财务报表附注22 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

  ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

  本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

  此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

  本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。

  当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

  (2)金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司2020年半年度财务报表附注23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

  若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

  ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

  (3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

  金融资产整体转移满足终止确认条件。